O objetivo principal de uma empresa é gerar lucro. E entender como mensurar o seu retorno de investimento, de acordo com a sua receita, será fundamental para manter o equilíbrio financeiro do seu negócio, além de aumentar o ticket médio.
A precificação de produto/serviço definirá, de certa forma, como a sua empresa se comporta no mercado, onde poderão ser identificadas certas vantagens competitivas entre os seus concorrentes.
Obter conhecimento teórico e prático no cálculo deste lucro ajudará a definir com mais clareza os objetivos de sua empresa. E por isso, hoje, explicaremos como apurar de forma eficiente o lucro do seu negócio. Acompanhe com a gente!
Margem de lucro
A definição do lucro, nada mais é do que, o valor arrecadado com as vendas de um produto e/ou serviço e os seus custos operacionais.
A margem de lucro, é a porcentagem de lucro gerado sobre as vendas de seu negócio (lucro bruto = receitas totais – custos).
Já a margem de lucro bruta, é feita entre a divisão do lucro bruto e a receita total de sua empresa (margem de lucro = lucro bruto / receitas totais).
Além da margem de lucro em si, são analisados outros pontos importantes como despesas fixas e despesas variáveis, estas, fundamentais para calcular o markup da sua empresa.
Qual seria a margem de lucro ideal?
Muitos fatores definem a posição do negócio em seu segmento de mercado, e um dos principais indicadores é o índice percentual de lucratividade obtido em sua empresa.
Especialistas financeiros definem uma média de margem de lucro ideal para cada setor específico como base de estudo e análise. A média destes setores são:
- Industrial: margem de lucro equivalente ou maior que 7%
- Lojista: margem de lucro equivalente ou maior que 15%
- Atacadista: margem de lucro equivalente ou maior que 6%
- Serviços gerais: margem de lucro equivalente ou maior que 20%
A regra pode variar de acordo com as despesas e as condições de mercado atual.
Por isso, é muito importante realizar todos os cálculos citados anteriormente com bastante exatidão e clareza, para que não haja falhas contábeis e prejuízos indesejáveis em seu negócio.
Como funciona o Markup?
O Markup define-se a partir do preço de venda de um determinado produto e/ou serviço relacionado a despesas e custos para a sua produção. A fórmula estabelece a sua precificação, garantindo lucro em sua receita de vendas.
Esta estratégia é fundamental para definição de preços em seu PDV, trazendo maior segurança no retorno financeiro, aumentando o ticket médio e incrementando o lucro de suas vendas.
Os principais componentes do markup são: despesas fixas, despesas variáveis e margem de lucro.
O cálculo deve ser realizado de forma percentual para que o seu resultado seja mais definido e eficiente.
Como calcular o markup?
Para realizar o cálculo do markup utiliza-se a seguinte fórmula:
100/100 – (DP+DV+ML)
*DP – despesas fixas
*DV – despesas variáveis
*ML – margem de lucro
Vamos seguir o seguinte exemplo:
DP = 14
DV = 12
ML = 18
Markup= 100/100 – (14+12+18)
Markup= 100/100 – 44
Markup=100/56
Markup= 1,78
Feito isso, agora devemos realizar o cálculo do preço de venda, utilizando o markup e o custo de produção com matéria prima e afins. Neste exemplo, utilizaremos o custo de R$42,00 em sua produção. Acompanhe abaixo:
Preço de venda = CP x Markup
Preço de venda é o valor de custo somado a demais despesas e margem de lucro.
Ou seja, todo e qualquer custo que esteja relacionado à comercialização do produto estará ligado diretamente à sua precificação, assim como a sua margem de lucro e contribuição
PV= 42 x 1,78
PV= R$74,76
Sendo assim, o preço final do nosso exemplo ficou em R$74,76.
Viu só como é fácil?
Preço de custo x Preço de venda
O cálculo do preço de custo de um produto é realizado através do seu preço bruto somado ao preço líquido bruto.
Ou seja, todo e qualquer custo relacionado à comercialização do produto está ligado diretamente à sua precificação, e consequentemente, à sua margem de lucro e contribuição.
Lucro bruto e Lucro líquido
O lucro bruto é considerado todo o valor que a empresa obteve para custear os meios de produção diretos ou indiretos. O cálculo do seu retorno bruto é feito ao subtrair a receita total com os custos variáveis.
Segue o exemplo:
Sua empresa recebeu R$10mil ao vender o produto x, tendo o seu custo de produção de R$3mil.
Sendo assim, o seu lucro bruto final foi de R$7mil.
Resolução:
Lucro bruto = Receita total – custos variáveis
LB= 10.000 – 3.000
LB= R$7.000
Já quando falamos em lucro líquido, estamos nos referindo a todo o montante real de lucro e rendimento real obtido em sua empresa, descontando todos os custos totais com despesas e encargos de impostos.
Vamos ao exemplo:
Neste mês, sua empresa obteve um lucro bruto de R$7mil reais em vendas, tendo um custo com impostos e despesas de no valor de R$2mil reais.
Ou seja, o lucro líquido total de sua empresa neste mês é de R$5mil.
Resolução:
Lucro líquido = Receita total – Custo total
LL= 7.000 – 2.000
LL= R$5.000
Por que calcular o lucro?
Entender de onde vem o rendimento total de sua empresa, trará clareza em sua gestão de vendas, assim como em seu faturamento.
Além disso, é preciso analisar cautelosamente, todas as variáveis envolvidas nos custos e despesas de seu negócio, para obter uma visualização mais objetiva de seus resultados.
Entre estas variáveis podemos citar: aluguel, manutenção gerencial, internet, água e luz, telefone, despesas operacionais, tempo de trabalho, treinamentos, transporte, aparelhos eletrônicos e etc.
Break Even Point
O Break Even Point, também conhecido como ponto de equilíbrio, baseia-se no cálculo dos custos fixos/variáveis e a margem de lucro, indicando que a sua empresa possui recursos financeiros suficientes para se custear.
Para realizar este cálculo, você pode basear-se em:
- Custos fixos e variáveis;
- Entradas e saídas de fluxo de caixa;
- Variação de preço com despesas de itens operacionais;
- Sazonalidade;
- Margem de contribuição;
Conheça o cálculo abaixo:
BEP = Custos fixos / (1 – custos variáveis / venda)
O que pode afetar a sua lucratividade?
Gerenciar o setor de vendas da sua empresa poderá trazer bons frutos relacionados à lucratividade, porém ainda existem riscos que afetam diretamente a receita total do seu negócio. Entre estes riscos, estão:
- Aumento de despesas fixas e variáveis
- Inadimplência
- Baixa produtividade de colaboradores
- Queda nas vendas
- Giro de estoque baixo
- Má reputação de imagem de negócio
- Aumento nos gastos gerenciais
Como lidar com o mercado competitivo?
O cenário competitivo nunca será flexível, portanto é preciso estar sempre monitorando o segmento de mercado e avaliando oportunidades que trarão lucro para a sua empresa.
Observar o comportamento de seus concorrentes é uma excelente estratégia de precificação, onde o valor final oferecido por um determinado produto/serviço, será determinante para a receita total de cada negócio.
Como aumentar a lucratividade da empresa?
Quando falamos em lucratividade, pensamos automaticamente em resultados obtidos em vendas, porém nem sempre estamos falando em ganhos, pois no momento que aumentamos nossa lucratividade, os custos operacionais também aumentam.
Por isso, a melhor forma de reduzir custos gerenciais e operacionais em sua rotina organizacional é optando por soluções digitais que facilitem a sua gestão de vendas e o controle financeiro de sua empresa.
Ao utilizar estas ferramentas, você poderá organizar notas fiscais do seu fluxo de caixa, gerenciar o controle de estoque, fiscalizar pagamentos, organizar tabelas de vendas, monitorar o desempenho do seu atendimento e controlar os pagamentos realizados com cartão de crédito.
Além de poupar tempo e reduzir custos, os sistemas de gestão facilitarão o seu atendimento, trazendo satisfação ao cliente, e consequentemente, aumentando o ticket médio do seu negócio.
Gostaram de nossas dicas? Sabemos o quanto a lucratividade é fundamental para o seu negócio, e por isso, separamos um material especial para você, caro leitor!
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